Ф. Н. Емельянова
Правда об отношениях банков и других финансовых организаций с населением
Серия финансово-экономические и правовые отношения населения
Научно-популярное пособие
Иллюстрация на обложке – из общедоступных источников Яндекс
Редакция Ф.Н. Емельянова
Все мы в повседневной жизни независимо от желания сталкиваемся с финансами (денежными отношениями). В последние годы в России растет интерес к финансовому рынку. Его пропагандируют под видом «финансовой грамотности». А под финансовой грамотностью выдают знакомство только со сферой финансовых услуг, в основном коммерческих банков.
Но в современном мире экономика и финансы неотделимы от права, лишь в России продолжают считать, что это – абсолютно независимые дисциплины. А финансы – это не деньги и не только финансовый рынок, поэтому их надо изучать комплексно, по финансовым отношениям во всех отраслях экономики и сферах.
В данном неопубликованном научно-популярном пособии экономиста, академика РАСН Емельяновой Федосии Николаевны, кроме теоретических основ банковского дела, рассмотрено истинное отношение банкиров к населению, о котором они сами никогда не скажут.
© Емельянова Ф.Н.
Введение
Большинство банков – просто финансовые пирамиды. За абракадаброй «банк – это финансовый посредник» скрывается простая суть: фальшивомонетничество, т. е. не обеспеченные ничем «воздушные деньги» банков.
В. Катасонов, профессор МГИМО.
Банки и другие кредитные организации – одно из необходимых звеньев системы рыночных структур. Но многие люди в вопросах кредитования разбираются плохо, не умеют рассчитывать свои возможности их погашения, в результате попадают в финансовую кабалу. А процветание банкиров в том, что большинство населения не разбирается в правде о финансовом рынке.
Государство в лице Центрального банка России, давшего лицензию (разрешение) на деятельность коммерческого банка и этим в определенной мере поручившись за законность и надежность его работы, должен осуществлять надзор за его деятельностью, финансовым положением. Но основные риски Вы несете персонально. То же самое наблюдается и на рынке страхования.
Помните, экономические интересы коммерческого банка и клиента в жизни не совпадают – имеются лишь отдельные точки их пересечения.
Для начала вспомните, как в 1990-годы лица, приближенные к Б. Ельцину, занялись приватизацией общенародной собственности. Через созданные ими коммерческие банки им удалось «прихватизировать» почти все, причем за гроши. Потом эти же лица вывезли на Запад более 1 триллиона долларов национального богатства, а многие банкиры сбежали с украденными у вкладчиков миллионами. Все эти аферы были на народные деньги. А вывоз капитала продолжался. Не забыл народ и то, как Центробанк «подарил» Западу 300 млрд, долларов из государственных резервов, который он упорно продолжал хранить там, несмотря на санкции, вместо вкладывания в отечественную экономику.
Мы учитываем не только официальную точку зрения и авторов традиционных учебников, но и других специалистов в данной сфере. И в этой книге им посвящена целая глава. Например, как отмечает д.э.н. Михаил Делягин, банки много делают для развития так называемого "финансового образования". Но подлинный смысл этого "финансового образования" заключается в том, чтобы загонять людей в финансовую кабалу. Государство, естественно, им в этом помогает. Мы с этим полностью согласны, как и с В. Катасоновым. Более того, мы считаем, что банкиры в своих интересах специально извратили понятие «финансовая грамотность», сузив его лишь до одного сектора финансов – финансового рынка, который к тому же не является в народном хозяйстве главным. А фундаментом является производство, конечные потребители которого – домашние хозяйства.
Что значит быть по-настоящему финансово грамотным, мы пишем в предисловии к данной книге. А как таковым стать – посвящен наш цикл книг по комплексному экономическому и финансово-правовому просвещению населения.
Предисловие
Что значит настоящий финансово грамотный человек?
Акционеры – глупый и наглый народ.
Глупый – потому что покупает акции, наглый – потому что хочет еще получить дивиденды.
Карл Фюрстенберг, финансист.
Идея об уроках финансовой грамотности обсуждалась не один год. На неумение россиян считать деньги и планировать свой бюджет представители и Минфина, и Центробанка, и прочих структур жаловались постоянно. Дескать, у наших люд ей во многом потому куча проблем с оплатой кредитов, займов или коммунальных услуг, что населению не хватает финансовой грамотности. Еще в 2013-м похожее заявление уже звучало из Минфина: мол, с 1 сентября соответствующие уроки появятся. Однако что-то всегда мешало.
Считается, что новое поколение должно ситуацию поправить. В 2016 году по просьбе Министерства финансов РФ Всемирный банк оказал содействие Российской федерации в подготовке национальной Программы повышения финансовой грамотности населения. Для этой цели был выделен кредит в размере 25 млн. дол. (тогда это около 1,6 млрд. руб.). В рамках подготовительных мероприятий был создан Координационный совет Минфина и Государственной думы по повышению финансовой грамотности населения.
В соответствии с принятым международным сообществом (финансистов) определением под финансовой грамотностью понимается способность отдельных людей управлять своими финансами и принимать обоснованные краткосрочные и долгосрочные финансовые решения, обеспечивающие им наибольшую выгоду. Это подразумевает способность людей жить по средствам, избегая накопления большого долга, следить за состоянием своих финансов, планировать свою жизнь в будущем (особенно на пенсии), выбирать соответствующие финансовые продукты и финансово обеспечивать свою жизнь на пенсии.
В рамках национальной Программы повышения финансовой грамотности населения РФ подготовлены и начата реализация образовательных программ по следующим направлениям:
– финансовое просвещение учащихся средней школы, направленное на формирование разумного финансового поведения, позволяющего ориентироваться в основных финансовых продуктах;
– финансовое просвещение будущих пенсионеров с целью формирования навыков накопления пенсионных сбережений;
– организация программ повышения финансовой грамотности для представителей низкодоходных групп населения;
– организация программ повышения финансовой грамотности для пользователей потребительских кредитов.
Центробанк и тогдашнее Министерство образования и науки РФ договорились ввести в школьную программу девятых классов обязательный урок финансовой грамотности с 2017 года. В 2016 году программа протестирована в шести банковских колледжах при ЦБ РФ.
Уроки по повышению финансовой грамотности вошли в школьный курс «Обществознание». Учебная программа для учеников 9 классов разработана сотрудниками Центробанка, при содействии Министерства финансов Российской Федерации, был подготовлен специальный учебник, написанный группой независимых экспертов, приглашенных им же.
Несомненно, хорошо, что хоть один из секторов финансовой системы страны начало финансовое просвещение части населения.
Сотрудник Центробанка И. Кочетков рассказал об основах финансовой грамотности, которой будет посвящен предмет. По его словам, их пять: личный финансовый план, знание финансовых продуктов и услуг, источники финансовой информации, риски и опасности, а также борьба с мошенничеством.
Специалисты, разрабатывающие программы, отмечают, что важно понимать, в чем отличие между среднесрочными и краткосрочными целями на финансовом рынке, а также создать определенные условия, при которых финансовая культура молодежи повысится.
Центральный банк Российской Федерации тогда разместил на своем сайте презентацию для школьников «Что значит быть финансово грамотным?». Данный материал подготовлен миноритарными акционерами и службой по защите прав потребителей. В самой презентации для молодого поколения присутствуют советы по управлению своими финансами и основные правила финансовой безопасности. Банк России разъясняет, что финансово грамотные люди ведут строгий учет своих доходов и расходов, накапливают сбережения, формируют определенный резервный фонд. Также регулятор рекомендует каждому создать собственный финансовый план, предлагая строго следовать ему, как инструменту воплощения своей мечты. Для этого требуется оценить настоящее положение дел, придумать цель/мечту, создать график доходов и расходов.
Авторы презентации уточняют, что для формирования дополнительного дохода существуют такие инструменты, как инвестирование. В частности, заработать на ценных бумагах может помочь управляющая или инвестиционная компания. Упоминается и банковский депозит как средство сбережения личных денег. Помимо этого, ЦБ предупреждает учащихся школ о множестве рисков в сфере финансов. Например, различные финансовые пирамиды, казино и Forex – это варианты «получить адреналин, но потерять деньги». Приведены примеры нарушения прав потребителей, которые встречаются в финансовом мире.
Центробанк сообщает и о том, что в современной жизни нужно страховать здоровье, жизнь, собственный транспорт и недвижимость, а также делать пенсионные накопления, дабы в старости получать значительно больше денег, чем это предусматривают стандартные государственные выплаты. Для увеличения пенсии имеются НПФ и страховые фирмы. Кроме того, солидной добавкой будет доход от сдачи недвижимости в аренду.
Для получения сведений Банк России советует заходить на его сайт и знакомиться с финансовыми новостями, изучать условия различных финансовых инструментов, следить за всеми изменениями законодательства.
Вместе с тем, на наш взгляд финансиста – ученого с практическим опытом, возникают вопросы по приведенному содержанию курса и презентаций к нему.
Во-первых, содержание понятия финансовой грамотности банкирами названо очень объемно – «Основы финансовой грамотности», но на деле сужено до финансового рынка, т. е. финансовых услуг финансовых учреждений, занимающимися финансово-кредитной деятельностью, и являющимися лишь частью (и не основной), финансовой системы государства. При этом не затрагиваются финансовые отношения ни производителей, ни населения (потребителей) в других сферах финансовой системы.
Так, образ финансово грамотного человека (глазами Центробанка) состоит из следующих параметров:
1. Ведёт учёт собственных доходов и расходов (т. е. важно знать какой доход вы получили, на что потратили деньги, какова разница между доходами и расходами – в идеале должно что-то оставаться и это “что-то” нужно приумножить для достижения будущих финансовых целей).
2. Тратит меньше, чем зарабатывает – у финансово грамотного человека нет кучи кредитов в разных банках и/или МФО, он умеет жить по средствам (тратит, что сам заработает) и сберегает свободные денежные средства.
3. Ориентируется в мире финансов (знает, где найти нужную информацию). За всем уследить, конечно, невозможно, но нужно знать и понимать, где взять необходимую информацию (из надёжных источников) и использовать её с максимальной выгодой для себя.
4. Осуществляет рациональный выбор финансовых услуг. Необходимо следить за надёжностью финансовых организаций, чтобы не потерять свои деньги.
5. Имеет собственный резервный фонд – «подушку безопасности» (на случай непредвиденных обстоятельств). Это одно из самых важных правил финансовой грамотности. Вы можете потерять работу, заболеть и надолго уйти на больничный, а денежные средства из резервного фонда помогут вам жить и оплачивать собственные нужды и обязательные платежи без существенного ущерба качеству жизни.
6. Знает, как защищены права потребителя финансовых услуг – т. е. человек знает, куда нужно обратиться, если его права на финансовом рынке нарушены.
Возникает вопрос – Сводится ли финансовая грамотность в основном к взаимоотношениям с финансовыми учреждениями? Для того, чтобы правильно это понимать, сначала вспомним несколько определений.
Финансы – (от старофранц. йпег – платить, оплачивать:) в словаре Д.Н. Ушакова – денежные средства как элемент народнохозяйственного оборота. Но с тех пор трактовка термина существенно изменилась; так, в Большой советской энциклопедии, финансы – это совокупность экономических отношений в процессе создания и использования централизованных и децентрализованных фондов денежных средств; современное толкование в экономическом словаре – (от лат. financia – наличность, доход) – 1) обобщающая категория, отражающая экономические отношения в процессе создания и использования фондов денежных средств, денежным обращением; 2) термин, означающий денежные средства, рассматриваемые в их создании и движении, распределении и перераспределении, использовании и экономические отношения, обусловленные взаимными расчетами между хозяйственными субъектами, движением денежных средств, денежным обращением, использованием денег.
Финансы домашнего хозяйства – совокупность отношений по поводу создания и использования фондов денежных средств и финансовых активов, необходимых для обеспечения жизнедеятельности членов домашнего хозяйства.
То есть нынче большинство финансистов считает, что финансы – это не деньги, а экономические отношения по поводу движения денет.
Финансовая система – термин, употребляемый для обозначения разных по своей сути понятий: а) совокупность сфер и звеньев финансовых отношений, взаимосвязанных между собой; б) сеть финансовых институтов и рынков, оперирующих различными финансовыми инструментами.
РФ перешла на новую классификацию финансовой системы, соответствующую принятой в мире. В соответствии с системой национальных счетов экономика страны подразделяется на следующие пять секторов:
• нефинансовые предприятия;
• финансовые учреждения;
• государственное управление;
• некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства (НКООДХ);
• домашние хозяйства.
К нефинансовым предприятиям относятся находящиеся на экономической территории страны институциональные единицы (корпорации и квазикорпорации), основной функцией которых является производство товаров и нефинансовых услуг с целью продажи их на рынке и получения прибыли. Затраты на производство возмещаются из выручки от реализации. К этому сектору относятся, в частности, предприятия промышленности, сельского хозяйства, строительства, транспорта, связи, торговли и др. Под квазикорпоративными предприятиями понимаются институциональные единицы, аналогичные корпорациям по своим функциям и способу финансирования, но не имеющие формально статуса корпорации (например, государственные унитарные предприятия).
К сектору финансовых учреждений относятся институциональные единицы, основной функцией которых является финансово-кредитная деятельность – органы денежно-кредитного регулирования, коммерческие банки, страховые компании, негосударственные пенсионные фонды и другие учреждения, осуществляющие финансовое посредничество. На основе посреднической деятельности финансовые учреждения получают прибыль, образуют и расходуют фонды денежных средств как самостоятельные институциональные единицы. Источником образования их денежных фондов как составной части финансов страны является главным образом доход в виде разницы между процентами, получаемыми от предоставления пользователям финансовых ресурсов, и процентами, уплачиваемыми за привлечение финансовых ресурсов.
К сектору государственного управления относятся институциональные единицы, наделенные правом на власть на территории страны или ее частей. Их основной функцией является обеспечение общества товарами и услугами на нерыночной основе для их коллективного или индивидуального потребления, а также перераспределение доходов и богатства с помощью трансфертов и субсидий. К услугам этого сектора относятся общегосударственные услуги, связанные с управлением, обороной, внешнеполитической деятельностью, общественной безопасностью, услуги социального характера, услуги, связанные с экономической деятельностью.
Сектор домашних хозяйств объединяет физических лиц или группы лиц, живущих вместе и имеющих общий бюджет. Домашние хозяйства распоряжаются своими ресурсами, имеют активы и обязательства, занимаются хозяйственной деятельностью. Это сектор, в основном потребляющий товары и услуги и производящий их для собственного потребления и реализации.
Все эти секторы вступают между собой в финансовые (то есть денежные) отношения. Напомним, конечной целью развития общественного производства является удовлетворение потребностей людей. Поэтому в финансовом просвещении населения необходимо рассматривать весь блок финансовых взаимоотношений предприятий и организаций с потребителями (населением), которые можно разделить на внутренние и внешние.
Вспомним, что включают финансовые отношения населения (ДХ).
Внутренними финансовыми отношениями домашнего хозяйства являются те, которые возникают между участниками (членами) ДХ по поводу формирования и распределения фондов денежных средств, являющихся общими для домашнего хозяйства, между его членами. Эти фонды имеют различное целевое назначение: поддержание уровня текущего потребления; приобретение дорогостоящих предметов долгосрочного использования, дальнейшее инвестирование и др.
Внешние финансовые отношения ДХ в зависимости от экономического содержания можно сгруппировать по направлениям:
• между членами ДХ и предприятием, при оплате труда, распределении полученного дохода, размещении ценных бумаг, выплате дивидендов, предоставлении ссуд на приобретение жилья, товаров длительного пользования и др., взыскании штрафов и компенсаций за причиненный материальный ущерб, удержанием налога на доходы физических лиц и т. д.;
• между ДХ и государством, по поводу образования государственного бюджета и государственных целевых внебюджетных фондов (при уплате налогов, страховых взносов, предоставлении налоговых льгот, уплате штрафов) и их использования;
• между ДХ и банковской системой, при хранении временно свободных денежных средств с целью хранения и получения дополнительного дохода, получении и погашении кредитов, покупке и продаже валюты, оказании других банковских услуг;
• между ДХ и страховыми компаниями и организациями, при страховании имущества, жизни членов ДХ, предпринимательских рисков и др.;
• между ДХ и инвестиционными институтами при размещении инвестиций;
• между ДХ и предприятиями торговли, сферы обслуживания, социальной сферы при пользовании их услугами;
• отношения с другими домашними хозяйствами, по поводу формирования и использования совместных денежных фондов (к ним не относятся отношения взаимного обмена, в которых могут участвовать ДХ) и др.
Во-вторых, в презентации Госбанка «Что значит быть финансово грамотным» в примере личного финансового плана допущены некоторые неточности, в которых проглядывается корпоративный интерес банкиров. Так, в доходной части указан кредит, а в расходной части не был указан его возврат.
Приведем пример личного финансового плана из презентации по пособию Центробанка (первое издание):
Доход за месяц (по плану):
Зарплата 50 000 р.
Проценты по вкладу 2 000 р.
Кредит 50 000 р.
Итоговый доход 102 000 р.
Затраты:
По плану:
Товары 52 500р.
Услуги 40 299р.
Итого – 92 799 р.:
Затраты по факту:
Товары 62 155р.
Услуги 39 500р.
Итого 101 655 р.
Разница: Товары – 8 856 р. Услуги 799р. Итого – 9 655р.
Остаток (по плану) 9 201 р. Остаток (по факту) 345 р.
В этой связи вспомним элементарные уроки финансовой грамотности.
Финансовый план – это документ, отражающий объем поступления и расходования денежных средств, фиксируемый в балансе доходов и расходов за определенный период времени (месяц, квартал, год). Сводный финансовый план на определённый период называется бюджетом.
Доход – это деньги или товар, полученный физическим лицом[1] в результате какой-либо деятельности. Такой же доход может возникнуть и у юридического лица, и у государства при взаимодействии с другими странами, союзами.
В налоговом законодательстве РФ рассматриваются разные варианты получения доходов физическими лицами. В статье 210-й говорится о 3-х формах дохода: в денежной форме; в натуральной форме (товары, ценности и др.); материальная выгода.
Здесь же указывается, что НДФЛ начисляется на все виды дохода.
Денежные доходы домашних хозяйств подразделяются по следующим источникам поступления:
1. Заработная плата.
2. Пенсии, пособия, стипендии и другие социальные выплаты.
3. Доходы от предпринимательской деятельности.
4. Доходы от недвижимости и операций с денежными средствами на финансовом рынке.
Доходом физического лица являются также проценты на банковские депозиты.
Как видите, кредит не является налогооблагаемой базой, и вообще сама сумма займа доходом ДХ не является, и налоги с него не платятся. Кредит – это денежная ссуда хозяйствующим субъектам и другим заемщикам, включая население, на условиях платности, срочности и возвратности. Доходом выдача кредита является для самих банков (то есть на разницу от привлеченных средств).
А Вы не приобрели материальную выгоду после получения кредита. Вы его потратили на покупку имущества по рыночной цене. Но если вы уже выплатили этот кредит и решили «навариться» на продаже приобретенного имущества, то прибыль от этого (разница между ценой покупки и продажи) будет являться доходом.
Таким образом, если банкирам захотелось включить кредит в доходную часть, то и в расходной части финансового плана обязательно должен быть его возврат, причем с процентами за использование. Получается, жалуются на проблемы с возвратом кредитов и дают неправильную установку по доходам.
Расходами в Налоговом кодексе признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты (а в случаях, предусмотренных статьей 265, убытки, осуществленные (понесенные) налогоплательщиком…").
Поэтому в финансовом просвещении молодежи необходимо учитывать не только интересы участников финансового рынка, к этому должны подключиться не только банкиры, но и финансисты других сфер экономики и финансовой системы. В частности, учитывая актуальность проблемы и безуспешность прежних разговоров чиновников, над пособиями по финансовому просвещению в этих сферах наша творческая группа работает уже почти 10 лет. мы предлагаем следующую форму для ведения бюджета семьи по доходам и расходам, таб. 11.1.
Бюджет доходов и расходов семьи. Рекомендуется его составлять в виде таблицы расходов и доходов.
Мы предлагаем следующие графы таблицы: названия статей расходов и доходов, сколько планировали потратить, фактические расходы, в рублях.
Расходы
Ежемесячные текущие расходы:
Услуги ЖКХ
Интернет
Стационарный и мобильный телефоны
Продукты питания
Обеды взрослых на работе и детей в школе
Лекарства, врачи
Топливо для автомобиля
Проезд на общественном транспорте
Расходы на дачу или загородный дом
Домработница, уборщица
Детсад, няня
Дополнительные платные занятия детей
Карманные расходы детей
Спорт (без абонемента)
Сигареты и напитки
Рестораны и клубы
Книги, газеты и др.
Другие регулярные потребности
Одежда и обувь
Отдых, хобби, развлечения (без отпуска)
Ремонт и ТО автомобиля
Мелкий ремонт квартиры
Проценты по кредитам (если взят)
Возврат основного кредита.
ИТОГО ежемесячно.
Ежегодные разовые расходы:
Отпуск
Страховка
Абонемент в спортзал
Налоги
Другие.
ИТОГО ежегодных разовых расходов.
Всего расходов за год.
Доходы
Ежемесячные текущие доходы:
Заработная плата
Доходы от предпринимательской деятельности (идущие на личное потребление)
Социальные трансферты (пенсия, пособия, стипендия)
Проценты по депозиту
Рента от сдачи в аренду недвижимости
Другие.
Итого ежемесячно.
Ежегодный бонус (премия на работе)
Дивиденды по акциям
Отпускные
Другие.
Итого ежегодных разовых доходов.
Итого доходов за год.
Разница между доходами и расходами.
Накопления (резерв, по видам).
Инвестиции.
Получается, банкиры воспитывают будущих потребителей своих услуг, а вовсе не озабочены настоящей финансовой грамотностью населения.
А так как в финансах часто даже среди ученых нет единого мнения, мы в своих книгах приводим взгляды разных авторов.