Сергей Юрьевич Гусаков
Общие принципы организации исполнительного производства
Согласно пунктам 6, 7 Порядка в запросе отражаются основания для рассмотрения такого запроса в налоговом органе, а именно ссылка на положение федерального закона, устанавливающее право пользователя на получение конфиденциальной информации, а также конкретная цель, связанная с исполнением пользователем определенных федеральным законом обязанностей, для достижения которой ему необходимо использовать запрашиваемую конфиденциальную информацию.
В силу пункта 11 Порядка запросы, по форме и содержанию не отвечающие требованиям Порядка, исполнению не подлежат.
Таким образом, налоговый орган представляет взыскателю сведения, предусмотренные ч. 9 ст. 69 Закона об исполнительном производстве и относящиеся к конфиденциальной информации, только в случае направления взыскателем запроса, соответствующего требованиям Порядка (Письмо ФНС России от 24.07.2017 № СА-4-9/14444@ «О проведении анализа жалоб налогоплательщиков на отказы в предоставлении налоговыми органами сведений о банковских счетах должников»).
После получения запроса сведения о банковских счетах должника подлежат представлению законному или уполномоченному представителю взыскателя при представлении им документов, подтверждающих полномочия на получение данных сведений.
Информация о счетах должника представляется налоговым органом в течение трех дней со дня получения запроса (п. 5 письма ФНС РФ от 11.06.2009 № МН-22-6/469@ «О предоставлении информации», ч. 10 ст. 69 Закона об исполнительном производстве).
Приказом ФНС России от 24.08.2022 № ЕД-7-14/773@ утверждены рекомендуемые формы сведений о банковских счетах (вкладах, депозитах, электронных средствах платежа, корпоративных электронных средствах платежа) в банках на территории Российской Федерации и счетах (вкладах) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации.
Отказ налогового органа в предоставлении запрошенных взыскателем сведений может быть признан судом неправомерным (Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 29.07.2010 по делу № А82-19740/2009, Постановление Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 13.02.2015 № Ф02-6464/2014 по делу № А33-4536/2014, Постановление ФАС Московского округа от 13.09.2013 по делу № А40-169068/12).
3. При предъявлении взыскателем исполнительного документа в банк или иную кредитную организацию должны соблюдаться нормы Закона об исполнительном производстве:
о требованиях, предъявляемых к форме и содержанию исполнительного документа (ст. 13). При этом банк вправе принять к исполнению исполнительный документ в форме электронного документа, подписанного электронной подписью, только после проверки действительности такой подписи в порядке, предусмотренном действующим законодательством148;
о сроках предъявления исполнительных документов к исполнению (ст. 21), перерыве срока предъявления исполнительного документа к исполнению149, в том числе с учетом фактов предшествующего предъявления исполнительного документа в подразделения судебных приставов ФССП России (ст. 22), и его восстановлению (ст. 23). Истечение указанного срока препятствует исполнению содержащихся в исполнительном документе требований;
об особенностях исполнения исполнительных документов, выданных судами и иными уполномоченными органами Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Украины до 30.09.2022 (Федеральный закон от 29.12.2022 № 573-ФЗ «О применении положений Федерального закона «Об исполнительном производстве» на территориях Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области, Херсонской области»);
об особенностях исполнения исполнительных документов, выданных судами или иными уполномоченными органами Украины до 18.03.2014, подлежавшие на эту дату исполнению на территориях Республики Крым и города федерального значения Севастополя (Федеральный закон от 08.06.2015 № 138-ФЗ «О применении положений Федерального закона «Об исполнительном производстве» на территориях Республики Крым и города федерального значения Севастополя»).
Кредитная организация обеспечивает проверку соблюдения указанных требований.
Вместе с исполнительным документом должно быть предъявлено заявление взыскателя или его представителя, в котором указываются реквизиты, предусмотренные в ч. 2 комментируемой статьи.
В отличие от ч. 2 ст. 30 Закона об исполнительном производстве, нормы комментируемой статьи не содержат положений об обязательном наличии в заявлении подписи взыскателя или его представителя, хотя по смыслу наличие указанного реквизита предполагается.
В отличие от п. 1 ч. 1 ст. 31 Закона об исполнительном производстве, нормы комментируемой статьи не предусматривают правовые последствия отсутствия подписи в заявлении взыскателя (представителя взыскателя).
В соответствии с п. 1 ст. 9 ГК РФ граждане и юридические лица по своему усмотрению осуществляют принадлежащие им гражданские права.
В связи с чем, взыскатель в заявлении может указать на то, что по исполнительному документу подлежит взысканию только часть суммы (например, 500 тыс. руб., вместо 1 млн. руб., указанного в исполнительном документе).
В случае если исполнительный документ предусматривает взыскание денежных средств в большем размере, чем просит заявитель при обращении в банк с заявлением о взыскании денежных средств по исполнительному документу, то в силу указанного выше принципа диспозитивности гражданского права банк обязан исполнить исполнительный документ в пределах заявленных взыскателем требований.
В случае изменения взыскателем или должником имени (фамилии, имени, отчества), банк обязан принять к исполнению исполнительный документ, если будут представлены данные, подтверждающие факт такой смены (свидетельство о перемене имени, свидетельство о регистрации брака, свидетельство о расторжении брака и другие).
Возвращение исполнительного документа в связи с истребованием банком у взыскателя документов и сведений, не установленных ч. 2 ст. 8 Закона об исполнительном производстве150, является необоснованным и влечет ответственность банка, предусмотренную ч. 1 ст. 332 АПК РФ.
В целом следует отметить, что ст. 8 Закона об исполнительном производстве, за исключением положений ч. 3.1, в отличие от ст. 31, не содержит оснований для возвращения исполнительного документа взыскателю без исполнения (в том числе при наличии обстоятельств, при которых судебный пристав-исполнитель принимает решение об отказе в возбуждении исполнительного производства), что является существенным недостатком и создает правовую неопределенность по данному вопросу.
При этом действующее законодательство не предусматривает такого основания для возврата исполнительного документа банком, как отсутствие у должника денежных средств на счете (счетах) на момент предъявления исполнительного листа к взысканию (Определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 28.05.2015 по делу № 305-КГ14-7179, А40-162482/2013).
В то же время судебная практика исходит из возможности применения к указанным правоотношениям по аналогии положений законодательства об исполнительном производстве об отказе в возбуждении и о завершении исполнительного производства.
Так, согласно п. 19 Обзора судебной практики разрешения судами споров, связанных с принудительным исполнением требований исполнительных документов банками и иными кредитными организациями, утв. Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 16.06.2021, статьи 31 и 43 Закона об исполнительном производстве устанавливают основания, при наличии которых исполнительное производство не может быть возбуждено, а начатое исполнительное производство – подлежит прекращению. С наличием данных оснований законодатель связывает невозможность принудительного исполнения требований исполнительного документа, то есть исключает вмешательство в имущественную сферу должника.
Следовательно, при наличии установленных законом оснований отказа в возбуждении (прекращении) исполнительного производства исполнительный документ также не может быть предъявлен взыскателем непосредственно в банк, и обращение взыскания на денежные средства по такому исполнительному документу не осуществляется, а по начатому – подлежит прекращению.
Введение в отношении должника моратория, предусмотренного ст. 9.1 Закона о банкротстве151, также означает и невозможность получения взыскателем принудительного исполнения, в том числе путем предъявления исполнительного документа непосредственно в банк (кредитную организацию) в порядке, установленном ч. 1 ст. 8 Закона об исполнительном производстве.
4. Исполнение требований, содержащихся в исполнительном документе о взыскании денежных средств, предъявленном взыскателем, осуществляется банком или иной кредитной организацией в порядке, предусмотренном ст. 70, 71, 72 Закона об исполнительном производстве.
Предъявленный исполнительный документ подлежит незамедлительному исполнению.
«Незамедлительное исполнение» требований исполнительного документа означает, что такое исполнение должно быть начато не позднее первого рабочего дня152 после дня поступления исполнительного документа в банк (п. 6 Обзора судебной практики разрешения судами споров, связанных с принудительным исполнением требований исполнительных документов банками и иными кредитными организациями, утв. Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 16.06.2021).
Указание в заявлении взыскателя одного расчетного счета должника при отсутствии в нем сведений об иных счетах не препятствует списанию с других счетов должника денежных средств, не защищенных исполнительским иммунитетом.
В случае отсутствия или недостаточности денежных средств на одном счете должника принудительное исполнение должно производиться с других банковских счетов должника по усмотрению банка в объеме содержащегося в исполнительном документе требования о взыскании денежных средств, с учетом ограничений по распоряжению денежными средствами, находящимися на данных банковских счетах, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Перечисление денежных средств со счетов должника производится на основании исполнительного документа без представления в банк или иную кредитную организацию расчетных документов на банковский счет взыскателя, открытый в российской кредитной организации, или его казначейский счет, указанные взыскателем.
Не допускается перечисление денежных средств:
на счета взыскателя, открытые в иностранной кредитной организации (положение действует с 09.01.2023)153;
на счета лиц, не являющихся взыскателем (третьих лиц);
на счета представителя взыскателя.
В ходе применения ранее действовавшей редакции ст. 8 Закона об исполнительном производстве суды исходили из того, что в подаваемом в банк одновременно с исполнительным листом заявлении недопустимо указание реквизитов банковского счета иного лица, кроме непосредственно взыскателя, и что невозможно перечисление взысканных на основании исполнительного документа денежных средств лицу, не являющемуся стороной исполнительного производства. Представитель взыскателя, действующий на основании доверенности, не лишен возможности получить денежные средства с банковского счета взыскателя (Определение Верховного Суда Российской Федерации от 29.12.2016 № 305-ЭС16-18497 по делу № А40-236429/2015).
По вопросу представительства необходимо учитывать следующее.
Понятие «представительство» (гл. 10 ГК РФ) включает в себя не только договорное представительство (по доверенности и т. д.), но и законное представительство (например, в отношении несовершеннолетних, недееспособных и т. д.).
При этом положения п. 1 ч. 2 комментируемой статьи не делают каких-либо исключений для законных представителей. Перечисление взысканных денежных средств на их счета, исходя из буквального содержания указанной правовой нормы, также является недопустимым.
При применении норм о договорном представительстве – по доверенности, обращают на себя внимание положения п. 4 ч. 3 ст. 57 Закона об исполнительном производстве и корреспондирующие им положения ч. 1 ст. 54, ч. 4 ст. 417.3 ГПК РФ, ч. 2 ст. 62, ч. 4 ст. 256.3 АПК РФ, п. 11 ч. 2 ст. 56 КАС РФ, предоставляющие представителю по доверенности право на получение не только присужденного имущества, но и денежных средств.
Фактически в настоящее время с учетом норм Федерального закона от 29.12.2022 № 624-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «Об исполнительном производстве», а также практики его применения (см. Определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 10.06.2024 № 309-ЭС24-2049 по делу № А60-22983/2023154, Определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 01.10.2024 № 301-ЭС24-10187 по делу № А39-9053/2023 и т.д.), реализация оговоренного в доверенности полномочия представителя на получение денежных средств является невозможной ни в рамках исполнительного производства, ни в рамках реализации положений ст. 8 Закона об исполнительном производстве.
В случае предъявлении к счету должника нескольких требований и сумма денежных средств на счете является недостаточной для их полного погашения, очередность их удовлетворения определяется ст. 855 ГК РФ (которая отличается от очередности, установленной ч. 1 ст. 111 Закона об исполнительном производстве), в частности:
в первую очередь удовлетворяются требования по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
во вторую очередь удовлетворяются требования по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;
в третью очередь удовлетворяются требования по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов;
в четвертую очередь удовлетворяются требования по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
в пятую очередь удовлетворяются требования по другим платежным документам в порядке календарной очередности.
Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.
Нарушение банком очередности списания денежных средств со счета клиента, повлекшее неисполнение исполнительного документа, является основанием для возмещения банком убытков взыскателю (п. 8 Обзора судебной практики Верховного Суда Российской Федерации № 1 (2021), утв. Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 07.04.2021).
Кроме того, нарушение указанной очередности при исполнении исполнительного документа также образует объективную сторону состава административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 17.14 КоАП РФ (Постановление Арбитражного суда Дальневосточного округа от 15.09.2021 № Ф03-3347/2021 по делу № А73-18134/2020155).
Вместе с тем в случае введения в отношении должника процедур банкротства очередность удовлетворения требований взыскателя со счета (счетов) должника изменяется.
При этом кредитная организация обязана обеспечить контроль соблюдения очередности удовлетворения требований кредиторов (взыскателей) по текущим платежам, предусмотренной п. 2 ст. 134 Закона о банкротстве, при списании денежных средств со счета должника, в том числе по исполнительным документам.
Кроме того, при определении очередности погашения требований по текущим платежам наличие исполнительного документа или иного документа, предусматривающего бесспорный порядок взыскания, значения не имеет.
В случае, если в исполнительном документе наряду с требованием о взыскании задолженности в определенной судом сумме содержатся требования о расчете неустойки, то банк, наделенный полномочием по принудительному исполнению требований исполнительного документа, обязан произвести расчет суммы неустойки, присужденной на будущее время (п. 65 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств»).
Банк или иная кредитная организация, осуществляющие обслуживание счетов должника, обеспечивает соблюдение требований, предусмотренных ст. 99 и 101 Закона об исполнительном производстве, на основании сведений, указанных лицами, выплачивающими должнику заработную плату и (или) иные доходы, в расчетных документах, а именно:
кода вида дохода (Порядок указания данного кода вида дохода предусмотрен в п. 15.5 Приложения № 12 к Положению Банка России от 29.06.2021 № 762-П «О правилах осуществления перевода денежных средств»),
и суммы, взысканной (удержанной) работодателем по исполнительному документу156.
В расчетных документах могут быть указаны следующие коды видов дохода157:
«1» – перевод денежных средств, являющихся заработной платой и (или) иными доходами, в отношении которых ст. 99 Закона об исполнительном производстве установлены ограничения размеров удержания;
«2» – перевод денежных средств, являющихся доходами, на которые в соответствии с ч. 1 ст. 101 Закона об исполнительном производстве не может быть обращено взыскание и которые имеют характер периодических выплат, за исключением доходов, к которым в соответствии с ч. 2 ст. 101 Закона об исполнительном производстве ограничения по обращению взыскания не применяются;
«3» – перевод денежных средств, являющихся доходами, к которым в соответствии с ч. 2 ст. 101 Закона об исполнительном производстве ограничения по обращению взыскания не применяются и которые имеют характер периодических выплат;
«4» – перевод денежных средств, являющихся доходами, на которые в соответствии с ч. 1 ст. 101 Закона об исполнительном производстве не может быть обращено взыскание и которые имеют характер единовременных выплат, за исключением доходов, к которым в соответствии с ч. 2 ст. 101 Закона об исполнительном производстве ограничения по обращению взыскания не применяются;
«5» – перевод денежных средств, являющихся доходами, к которым в соответствии с ч. 2 ст. 101 Закона об исполнительном производстве ограничения по обращению взыскания не применяются и которые имеют характер единовременных выплат.
При этом риск несообщения банку сведений о наличии иных исполнительных документов и/или существующих ограничениях удержания из заработной платы при исполнении требований, содержащихся в исполнительном документе, лежит на работодателе и на должнике-гражданине (ст. 50 Закона об исполнительном производстве, п. 3, 4 ст. 1, п. 3 ст. 307 ГК РФ).
Если необходимая информация имеется у банка, осуществляющего обслуживание счетов должника, то банк обязан осуществить расчет суммы денежных средств, на которую может быть обращено взыскание, с учетом требований, предусмотренных ст. 99 и 101 Закона об исполнительном производстве и, соответственно, несет ответственность по правилам статей 15, 393 ГК РФ за непроведение такого расчета.
Порядок расчета суммы денежных средств на счете, на которую может быть обращено взыскание или наложен арест, с учетом требований, предусмотренных ст. 99 и 101 Закона об исполнительном производстве, утвержден Приказом Министерства юстиции Российской Федерации от 27.12.2019 № 330.
Также необходимо учитывать, что при исполнении исполнительного документа предъявленного в банк непосредственно взыскателем должны обеспечиваться все ограничения в отношении тех видов счетов, по которым они установлены.
Например, не может быть обращено взыскание на денежные средства на залоговом, номинальном, торговом и (или) клиринговом счетах (ч. 3 ст. 69 Закона об исполнительном производстве).
Согласно ст. 21.7 Федерального закона от 08.03.2022 № 46-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», до 31.12.2027 года включительно на денежные средства, находящиеся на счетах, которые открыты в опорном банке для оборонно-промышленного комплекса и предназначены для размещения средств субсидий, предоставленных в соответствии с актами Правительства Российской Федерации на подготовку производства к выпуску образцов вооружения, военной и специальной техники, составных частей образцов вооружения, военной и специальной техники в целях выполнения государственного оборонного заказа, не распространяются положения ст. 27 Закона о банках и банковской деятельности, п. 1 ст. 22.2, п. 1 ст. 26.6 и п. 8 ст. 26.11 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний», п. 1 ст. 13 Федерального закона от 29.10.1998 № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» (в случае, если оплата лизинговых платежей не предусмотрена соглашением о предоставлении субсидии) и ст. 70 и 81 Закона об исполнительном производстве.
Положениями ст. 8.4 Федерального закона от 29.12.2012 № 275-ФЗ «О государственном оборонном заказе» предусмотрено, что по отдельному счету, открываемому исполнителю государственного оборонного заказа, не допускается совершение расчетных операций по исполнению исполнительных документов, за исключением исполнительных документов, предусматривающих перечисление (выдачу) денежных средств для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью; перечисление (выдачу) денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий лицам, работающим или работавшим по трудовым договорам (контрактам) и (или) по оплате их труда158; взыскание денежных средств в доход Российской Федерации. Центральным банком РФ для счетов, открытых в рамках государственного оборонного заказа, установлены номера балансовых счетов первого и второго порядка, которые имеют следующие пять цифр: 40506, 40606, 40706159.
Положения ст. 175 ЖК РФ предусматривают особенности правового режима специального счета, открываемого для формирования фонда капитального ремонта.
На денежные средства, находящиеся на специальном счете, не может быть обращено взыскание по обязательствам владельца этого счета, за исключением обязательств, вытекающих из договоров, заключенных на основании решений общего собрания собственников помещений в многоквартирном доме, указанных в п. 1.2 ч. 2 ст. 44 ЖК РФ, а также договоров на оказание услуг и (или) выполнение работ по капитальному ремонту общего имущества в этом многоквартирном доме, заключенных на основании решения общего собрания собственников помещений в многоквартирном доме о проведении капитального ремонта либо на ином законном основании (см., например, Определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 27.05.2019 № 307-ЭС18-25642 по делу № А05-13674/2017).
Аналогичные особенности установлены в ст. 175.1, 179 ЖК РФ.
В случае обоснованных сомнений в подлинности исполнительного документа, полученного непосредственно от взыскателя (его представителя), или сомнений в достоверности сведений, представленных в соответствии с ч. 2 ст. 8 Закона об исполнительном производстве, банк или иная кредитная организация вправе для проверки подлинности исполнительного документа либо достоверности сведений задержать исполнение исполнительного документа, но не более чем на семь дней160.
Следует отметить, что такие сомнения должны быть объективно обоснованными.
Проведение указанной проверки при явном отсутствии указанных обоснованных сомнений является неправомерным и образует состав административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 17.14 КоАП РФ (Постановление Арбитражного суда Центрального округа от 20.07.2018 № Ф10-2491/2018 по делу № А36-15908/2017161).
При проведении указанной проверки банк или кредитная организация незамедлительно приостанавливает операции с денежными средствами на счетах должника в пределах суммы денежных средств, подлежащей взысканию.
Согласно рекомендациям Центрального банка Российской Федерации (письмо от 02.10.2014 № 167-Т «О мерах по снижению операционных рисков при принятии к исполнению исполнительных документов») банкам, с учетом положений ч. 6 ст. 70 Закона об исполнительном производстве, следует тщательно проверять подлинность исполнительных документов перед принятием решения о списании денежных средств со счетов клиентов, в том числе путем обращения к:
информационной системе «Картотека арбитражных дел» на сайте федеральных арбитражных судов http://kad.arbitr.ru;
официальному сайту Государственной автоматизированной системы Российской Федерации «Правосудие» и официальным сайтам судов общей юрисдикции;
сервису «Проверка по списку недействительных российских паспортов».
В случае отсутствия информации в соответствующих электронных сервисах и необходимости дополнительной проверки подлинности исполнительного документа кредитным организациям рекомендуется обращаться в суд, выдавший исполнительный документ, и (или) к клиенту за ее подтверждением.
Определенные особенности имеются при исполнении исполнительных документов в отношении должников, к которым применены процедуры по делу о банкротстве.
По общему правилу кредиторы, а также уполномоченные органы, представляющие в деле о банкротстве требования Российской Федерации, субъектов Российской Федерации или муниципальных образований по денежным обязательствам, не вправе после введения процедуры наблюдения в порядке, установленном ч. 1 ст. 8 Закона об исполнительном производстве, направлять выданные судами и другими органами исполнительные документы о взыскании денежных средств непосредственно в банк или иную кредитную организацию, в которых открыты счета должника (п. 1 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.07.2009 № 59 «О некоторых вопросах практики применения Федерального закона «Об исполнительном производстве» в случае возбуждения дела о банкротстве»).
Вместе с тем исполнительные документы о взыскании текущих платежей, а также иной задолженности162, взыскание которой не приостанавливается в процедурах банкротства, исполняются банком с учетом особенностей, обусловленных соответствующей процедурой банкротства (п. 1 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 06.06.2014 № 36 «О некоторых вопросах, связанных с ведением кредитными организациями банковских счетов лиц, находящихся в процедурах банкротства»).
Проверка того, относится ли соответствующий платеж к текущим или иным, исполнение которых не приостанавливается в процедурах банкротства, осуществляется кредитной организацией по формальным признакам. Если исполнительный документ или прилагаемые к нему документы не содержат названных сведений, либо эти сведения являются противоречивыми, либо если из них видно, что оплачиваемое требование не относится к разрешенным платежам (например, если решение суда о возврате кредита, на основании которого был выдан исполнительный документ, принято до возбуждения дела о банкротстве), то кредитная организация не вправе его исполнять – он подлежит возврату представившему его лицу с указанием причины его возвращения.
Само по себе указание в приложенных к исполнительному документу документах слов «текущий платеж» и т.п. недостаточно для принятия его кредитной организацией для исполнения; в этих документах дополнительно указываются конкретные данные, подтверждающие отнесение обязательства к текущим (например, оплачиваемый период аренды, дата передачи товара по накладной, конкретный налоговый период или дата его окончания (для налога) и т.п.).
Не исполнить исполнительный документ полностью банк или иная кредитная организация может в случае:
отсутствия на счетах должника денежных средств. При этом в отсутствие волеизъявления должника на получение кредита, кредитование счета, по которому разрешен овердрафт, в целях исполнения исполнительного документа неправомерно163;
либо в случае, когда на денежные средства, находящиеся на указанных счетах, наложен арест;
или когда в порядке, установленном законом, приостановлены операции с денежными средствами;
либо в иных случаях, предусмотренных федеральным законом.
Не исполнить исполнительный документ, не являющийся судебным актом, о взыскании денежных средств банк или иная кредитная организация может в случае, если в результате реализации правил внутреннего контроля, разработанных в соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», у работников банка или иной кредитной организации возникли подозрения, что операция, подлежащая совершению на основании исполнительного документа или указанного постановления, совершается в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма. При этом указанные положения не применяются в отношении исполнительного документа, являющегося судебным актом, исполнительного документа, выданного на основании судебного акта. Они применяются только к исполнительным документам, выданным несудебными органами.
При применении положений Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» необходимо учитывать следующее.
Банк, исполняющий выданный судом исполнительный документ, выполняет возложенную на него законом публичную функцию, при этом обязательность вступивших в законную силу судебных актов не может быть преодолена или поставлена под сомнение, поскольку действующим законодательством банку не предоставлены полномочия проверки законности принятого судом судебного акта и выданного на его основании исполнительного документа.
При поступлении выданного судом исполнительного документа банк обязан обеспечить незамедлительное исполнение содержащегося в исполнительном документе требования о взыскании денежных средств путем списания денежных средств со счета должника в порядке, установленном законодательством об исполнительном производстве, и не вправе задерживать исполнение, за исключением случаев, связанных с необходимостью подтверждения подлинности исполнительного документа, а также проверки достоверности указанных взыскателем сведений.
